Ноябрь 2017
ПнВтСрЧтПтСбВс
  12345
6789101112
13141516171819
20212223242526
27282930   

Календарь Календарь

Последние темы
» Расчеты и штрафы за НДФЛ
автор Профи+ Вт Авг 22 2017, 14:22

» ФСС: как оплачивать больничный, открытый в выходной день
автор Лиза Ср Сен 21 2016, 18:25

» ФНС: когда вмененщик не платит налог и сдает «нулевую» декларацию
автор Лиза Ср Сен 21 2016, 18:24

» Налог на прибыль: ФНС представила новую форму декларации
автор Лиза Ср Сен 21 2016, 18:23

» Работник предъявил два больничных листа: как рассчитать пособие
автор Лиза Ср Сен 21 2016, 18:22

» ФНС включила в реестр ККТ новые модели онлайн-касс
автор Лиза Ср Сен 21 2016, 18:21

» НДФЛ: когда не надо удерживать налог с выплат по ГПД
автор Лиза Ср Сен 21 2016, 18:20

» Как выбрать 1С программу перехода на ЕПС?
автор artcitycreativ Пн Сен 19 2016, 06:28

» Внедрение программы 1С бухгалтерия по ЕПС
автор artcitycreativ Пн Сен 19 2016, 06:27

» НДФЛ с больничных и отпускных: как заполнить строку 107 платежки
автор Лиза Пт Сен 16 2016, 16:11

» ПФР: как изменился электронный формат СЗВ-М
автор Лиза Пт Сен 16 2016, 16:11

» ФНС готовит новые формы справок о состоянии налоговых расчетов и акта сверки
автор Лиза Пт Сен 16 2016, 16:10

» УСН: можно ли применять после передачи в ПИФ 100% уставного капитала
автор Лиза Пт Сен 16 2016, 16:09

» УСН: как дачному товариществу учитывать доходы от закупки электроэнергии
автор Лиза Пт Сен 16 2016, 16:08

» Плательщикам ЕНВД и ПСН могут предоставить новые налоговые вычеты
автор Лиза Ср Сен 07 2016, 18:20

» ФНС изменит форму декларации по НДС
автор Лиза Ср Сен 07 2016, 18:18

» Отчетность в ПФР: какой штраф грозит за непредставление нулевых расчетов
автор Лиза Ср Сен 07 2016, 18:17

» С 1 января 2017 года МРОТ планируют увеличить до 8 800 рублей
автор Лиза Вт Сен 06 2016, 21:05

» Ежемесячная отчетность в ПФР: утвержден электронный формат СЗВ-М
автор Лиза Вт Сен 06 2016, 21:03

» Проценты по вкладу: какие налоги платит ИП на УСН
автор Лиза Вт Сен 06 2016, 21:02

Кто сейчас на форуме
Сейчас посетителей на форуме: 8, из них зарегистрированных: 0, скрытых: 0 и гостей: 8

Нет

Больше всего посетителей (264) здесь было Ср Авг 02 2017, 00:27
Статистика
Всего зарегистрированных пользователей: 202
Последний зарегистрированный пользователь: nika08

Наши пользователи оставили сообщений: 1089 в 439 сюжете(ах)

Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Предыдущая тема Следующая тема Перейти вниз

Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Вт Июл 05 2016, 19:54

Не позднее 1 августа налоговые агенты должны представить в налоговые органы расчет сумм налога на доходы физических лиц, исчисленных и удержанных за полугодие 2016 года по форме 6-НДФЛ, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. Заполнение отчета вызывает немало вопросов. В этой статье предлагаем вам вторую часть ответов В.Д. Волкова, начальника отдела Управления налогообложения имущества и доходов физических лиц ФНС России, на вопросы по порядку заполнения указанной формы расчета.

Сотрудник К.С. Петров имеет право на стандартные вычеты в размере 24 000 руб. в месяц. 5 мая 2016 года К.С. Петрову были выплачены отпускные за 4 дня отпуска в общей сумме 10 000 руб. (за отпуск с 10 по 13 мая, из расчета 2 500 руб. в день). Удержание налога с выплаты отпускных в пользу К.С. Петрова не производилось, поскольку начисленная сумма сохраняемого на время отпуска заработка не превысила суммы стандартного вычета. Начисленный и выплаченный К.С. Петрову сохраняемый на время отпуска заработок, а также предоставленные вычеты в расчете 6-НДФЛ за II кв. 2016 года включены в показатели строк 020 и 030 Раздела Вправе ли налоговый агент не отражать эту операцию в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года?
Налоговый агент должен отражать такую операцию в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года. Включаются следующие данные:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 05.05.2016;

по строке 110 «Дата удержания налога» – 00.00.0000;

по строке 120 «Срок перечисления налога» – 00.00.0000;

по строке 130 – 10 000 руб.

по строке 140 – 0.

В учетных программах «1С:Предприятие 8» заполнение Раздела 2 в соответствии с приведенными разъяснениями будет поддержано с выходом очередных обновлений. Подробнее о сроках - см. в «Мониторинге изменений законодательства».

ООО «Ромашка» в соответствии с коллективным договором начисляет и выплачивает заработную плату в последний день соответствующего месяца. Сотруднику ООО «Ромашка» Иванову, имеющему право на стандартные вычеты на детей в размере 5 600 руб. в месяц, установлен месячный оклад в размере 60 000 руб. За январь-май 2016 года Иванову было начислено и выплачено 300 000 руб. заработной платы. 10 июня 2016 года Иванову были выплачены отпускные за 4 дня отпуска в сумме 14 300 руб. (за отпуск с 14 по 17 июня, из расчета среднедневного заработка 3 900 руб., при выплате был удержан налог в сумме 1 300 руб. = (3 900 х 4-5 600) х 13 %). За отработанные 17 дней июня А.С. Иванову было начислено 48 572 руб. заработной платы (60 000 / 21х17). При исчислении НДФЛ по итогам января-июня 2016 года выяснилось, что общий доход А.С. Иванова за январь-июнь превышает 350 тыс. руб., в связи с чем А.С. Иванов теряет право на стандартные вычеты на детей с июня 2016 года. Таким образом, по итогам января-июня 2016 года А.С. Иванову был доначислен налог с сохраняемого на время отпуска заработка в сумме 728 руб. и исчислен налог с заработной платы в сумме 6 314 руб. 30 июня 2016 года А.С. Иванову была выплачена заработная плата в сумме 41 530 руб. (48 572 – 728 – 6 314) и удержан исчисленный налог в сумме 7 042 руб.

Выплаченный А.С. Иванову сохраняемый на время отпуска заработок, заработная плата за январь-июнь, предоставленные за январь-май вычеты, а также исчисленный и удержанный с этих сумм налог в Расчете 6-НДФЛ за II кв. 2016 года включены в показатели строк 020, 030, 040 и 070 Раздела 1.

Как следует отразить операцию доудержания налога с сохраняемого на время отпуска заработка в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за II кв. 2016 года по строкам 130 и 140?

По операции выплаты А.С. Иванову отпускных в Раздел 2 расчета за II кв. 2016 года включаются следующие данные:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 10.06.2016;

по строке 110 «Дата удержания налога» – 10.06.2016;

по строке 120 «Срок перечисления налога» – 30.06.2016;

по строке 130 – 15 600 руб.

по строке 140 – 1 300 руб.

По операции выплаты А.С. Иванову заработной платы в Раздел 2 расчета за II кв. 2016 года включаются следующие данные:

по строке 100 «Дата фактического получения дохода» – 30.06.2016;

по строке 110 «Дата удержания налога» – 30.06.2016;

по строке 120 «Срок перечисления налога» – 01.07.2016;

по строке 130 – 48 572 руб.

по строке 140 – 7 042 руб.
И.И. Иванов, зарегистрированный в качестве индивидуального предпринимателя, состоит на учете по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде ЕНВД в двух ИФНС одного и того же муниципального образования (например, в городе Иркутск, код по ОКТМО 25701000).
Вправе ли И.И. Иванов составить по доходам своих сотрудников, занятых в этой деятельности, один расчет 6-НДФЛ по ОКТМО 25701000 и представить его в одну из ИФНС по месту учета?

И.И. Иванов должен представить расчет 6-НДФЛ в каждую ИФНС по месту осуществления деятельности в связи с применением системы налогообложения в виде ЕНВД, независимо от того, что обе ИФНС находятся на территории одного и того же муниципального образования.

От редакции. О том, как отразить в Разделе 2 формы 6-НДФЛ выплаты иностранцу, который работает по найму на основании патента и уплачивает авансовые платежи по НДФЛ, читайте здесь. 7 июля ждем вас на лекции «НДФЛ — расчет, учет и отчетность, «зарплатная» отчетность в ПФР, ФСС. Примеры подготовки отчетов в “1С:Зарплате и управлении персоналом 8”» с участием В.Д. Волкова (ФНС России) и экспертов 1С. В ходе мероприятия вы узнаете, на что обратить внимание при формировании 6-НДФЛ за второй квартал 2016 года. Зарегистрироваться на лекцию можно на сайте ИС 1С:ИТС (возможен бесплатный тестовый доступ на 7 дней).



Подробнее: http://buh.ru/articles/documents/48598/
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Июл 06 2016, 18:28

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Июл 06 2016, 18:29

Smile Smile Smile Smile Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Июл 13 2016, 21:07

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Июл 13 2016, 21:07

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Пн Июл 18 2016, 14:29

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Пн Июл 25 2016, 16:04

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Июл 27 2016, 19:28

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Пн Авг 01 2016, 16:58

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Авг 03 2016, 16:31

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Ср Авг 10 2016, 18:19

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Лиза в Вт Авг 16 2016, 15:18

Smile
avatar
Лиза
Модератор

Имя: : Лиза
Сообщения : 280
Откуда : Оренбург

Вернуться к началу Перейти вниз

Re: Ответы ФНС на вопросы по заполнению формы 6-НДФЛ (часть 2)

Сообщение  Спонсируемый контент


Спонсируемый контент


Вернуться к началу Перейти вниз

Предыдущая тема Следующая тема Вернуться к началу


 
Права доступа к этому форуму:
Вы не можете отвечать на сообщения
Яндекс.Погода


Интернет-магазин детских товаров OrenBaby.ru
Яндекс.Метрика